Monday 2 October 2017

Wie Zu Vermeiden Zahlen Steuern Auf Lager Optionen


Holen Sie sich die meisten Out of Employee Aktienoptionen Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investmentinstrument sein, wenn es richtig verwaltet wird. Aus diesem Grund haben diese Pläne seit langem ein erfolgreiches Instrument, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren ein beliebtes Mittel, um nicht-exekutive Mitarbeiter zu locken. Leider sind einige noch nicht in vollen Nutzen aus dem Geld, das durch ihre Mitarbeiterbestände generiert wird. Verständnis der Art der Aktienoptionen. Besteuerung und die Auswirkung auf das persönliche Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung eines solchen potenziell lukrativen Pokals. Was ist eine Mitarbeiteraktienoption Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, der von einem Arbeitgeber einem Arbeitnehmer ausgestellt wird, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifikationen der ausgegebenen Aktienoptionen: Nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) und Anreizaktienoptionen (ISO). Nicht qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen auf zwei Arten. Zunächst werden NSOs nicht-exekutiven Mitarbeitern und externen Direktoren oder Beratern angeboten. Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich für Mitarbeiter (insbesondere Führungskräfte) des Unternehmens reserviert. Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine föderale Steuerbefreiung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie die gesetzlichen Regelungen des Internal Revenue Code erfüllen (mehr hierfür ist eine weitere steuerliche Behandlung vorgesehen). NSO - und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal: Sie können komplex sein Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen den spezifischen Bedingungen des Arbeitgebervertrags und des Internal Revenue Code folgen. Erteilungsdatum, Verfall, Ausübung und Ausübung Zu Beginn werden den Mitarbeitern in der Regel kein volles Eigentum an den Optionen am Einführungstermin des Vertrages gewährt (auch als Erteilungsdatum bekannt). Sie müssen bei der Ausübung ihrer Optionen einen bestimmten Zeitplan einhalten, der als Ausübungsplan bekannt ist. Der Warteplan beginnt am Tag der Erteilung der Optionen und listet die Termine auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist, eine bestimmte Anzahl von Aktien auszuüben. Beispielsweise kann ein Arbeitgeber am Stichtag 1.000 Aktien gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien ausgegeben (der Arbeitnehmer hat das Recht, 200 der 1. ursprünglich gewährten Aktien auszuüben). Im darauffolgenden Jahr sind weitere 200 Aktien vergeben und so weiter. Dem Spielplan folgt ein Verfallsdatum. Zu diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Angestellten unter den Bedingungen der Vereinbarung zu erwerben. Eine Mitarbeiteraktienoption wird zu einem bestimmten Preis gewährt, der als Ausübungspreis bezeichnet wird. Es ist der Preis pro Aktie, den ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben. Der Ausübungspreis ist wichtig, weil er verwendet wird, um den Gewinn zu bestimmen (genannt das Schnäppchenelement) und die Steuer, die auf den Vertrag zu zahlen ist. Das Schnäppchenelement wird berechnet, indem der Ausübungspreis vom Marktpreis der Aktien des Unternehmens zum Zeitpunkt der Ausübung der Option abgezogen wird. Besteuerung von Mitarbeiteraktienoptionen Der Internal Revenue Code hat auch eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer zu befolgen muss, um zu vermeiden, dass er kräftige Steuern auf seine Verträge bezahlt. Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der angebotenen Option ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO): Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Die Besteuerung beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung. Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit den gewöhnlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Zum Beispiel, wenn ein Arbeitnehmer 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25 gewährt wird, ist der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung 50. Das Schnäppchenelement auf dem Vertrag ist (50 - 25) x 1002.500 . Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 betragen sind. Der Verkauf der Sicherheit löst ein anderes steuerpflichtiges Ereignis aus. Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien unverzüglich (oder weniger als ein Jahr ab Ausübung) zu veräußern, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und unter den steuerlichen Einkommensteuersätzen steuerpflichtig. Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien ein Jahr nach der Ausübung zu verkaufen, wird der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und die Steuer wird reduziert. Incentive-Aktienoptionen (ISO) erhalten eine besondere steuerliche Behandlung: Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Geschäft. Es werden keine steuerpflichtigen Ereignisse bei der Ausübung gemeldet, aber das Schnäppchenelement einer Anreizaktienoption kann eine alternative Mindeststeuer (AMT) auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt beim Verkauf auf. Werden die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung verkauft, so wird das Schnäppchenelement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird als langfristiger Kapitalgewinn behandelt, wenn folgende Regel eingehalten wird: Die Aktien müssen für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden und dürfen erst zwei Jahre nach dem Stichtag verkauft werden. Angenommen, dass Stock A am 1. Januar 2007 gewährt wird (100 ausgegeben). Die Exekutive übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er oder sie den Gewinn aus dem Vertrag als langfristigen Kapitalgewinn melden wollen, kann der Bestand nicht vor dem 1. Juni 2009 verkauft werden. Weitere Überlegungen Obwohl der Zeitpunkt einer Aktie Option Strategie ist wichtig, es gibt noch andere Überlegungen gemacht werden. Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist der Effekt, den diese Instrumente auf die gesamte Vermögensallokation haben werden. Damit ein Investitionsplan erfolgreich sein kann, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden. Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig vor konzentrierten Positionen auf jedem Unternehmensbestand sein. Die meisten Finanzberater deuten darauf hin, dass Unternehmensaktien 20 (höchstens) des gesamten Investitionsplans darstellen sollten. Während Sie sich wohl fühlen, einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen zu investieren, ist es einfach sicherer zu diversifizieren. Konsultieren Sie einen Finanz - und Steuerberater, um den besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu ermitteln. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode. Welcher bessere Weg, um die Mitarbeiter dazu zu ermutigen, an dem Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem man ihnen ein Stück des Kuchens anbietet. In der Praxis kann die Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente jedoch recht kompliziert sein. Die meisten Mitarbeiter verstehen die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes und der Ausübung ihrer Möglichkeiten nicht. Infolgedessen können sie stark von Uncle Sam bestraft werden und verpassen oft etwas von dem Geld, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiter Aktie sofort nach Ausübung wird die höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer zu induzieren. Warten, bis der Verkauf für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer qualifiziert ist, können Sie Hunderte oder sogar Tausende sparen. Ein Maß für die Beziehung zwischen einer Veränderung der Menge, die von einem bestimmten Gut gefordert wird, und eine Änderung ihres Preises. Preis. Der Gesamtdollarmarktwert aller ausstehenden Aktien der Gesellschaft039s. Die Marktkapitalisierung erfolgt durch Multiplikation. Frexit kurz für quotFrench exitquot ist ein französischer Spinoff des Begriffs Brexit, der entstand, als das Vereinigte Königreich stimmte. Ein Auftrag mit einem Makler, der die Merkmale der Stop-Order mit denen einer Limit-Order kombiniert. Ein Stop-Limit-Auftrag wird. Eine Finanzierungsrunde, in der Anleger eine Aktie von einer Gesellschaft mit einer niedrigeren Bewertung erwerben als die Bewertung, Eine ökonomische Theorie der Gesamtausgaben in der Wirtschaft und ihre Auswirkungen auf die Produktion und Inflation. Keynesianische Wirtschaft wurde entwickelt. Embed diese Infografik auf Ihrer Website Wie die Super Rich vermeiden, Steuern zu zahlen Wenn youre einer der 1 der Amerikaner, die über 40 der Länder Reichtum kontrollieren, ist das Leben voller Entscheidungen. Unter ihnen - wie am besten, um all das Geld weg von der Regierung zu halten Das U. S.-Wirtschaftssystem bietet keinen Mangel an Schlupflöchern, die es dem ultra-reichen erlauben, Uncle Sam zu verkürzen. Steuersätze für diejenigen, die 1 Million Ebene bei 24, dann sinkt für diejenigen, die 1,5 Millionen. Diejenigen, die 10 Millionen pro Jahr zahlen einen durchschnittlichen Einkommen Steuersatz von 19. 70-100 Milliarden ist die geschätzte Steuereinnahmen verloren jedes Jahr aufgrund von Schlupflöchern. So wie genau die Super-Reichen so viel Geld von der Regierung jedes Jahr verbergen 1. Setzen Sie es in den Gefrierschrank Trust Freezing: Ein Weg, um wertvolle Vermögenswerte an andere (wie Ihre Kinder) zu übertragen, während die Verpflichtung der Bundessteuer zu vermeiden. Einfrieren Sie den Wert der Vermögenswerte viele Jahre, bevor Sie planen, sie weiterzugeben, um alle Vermögenswerte aus dem Nachlass auszuschließen, und alle Steuern. Beliebte Methode: Handel für Vorzugsaktien Problem: Wenn Sie Ihre Stammaktien verkaufen, können Sie eine große Menge an Kapitalertragssteuer verdanken. Lösung: Tragen Sie Ihre Stammaktien für Vorzugsaktien, dann stellen Sie einige der Vorzugsaktien in ein Vertrauen und leben von den Dividenden. 2. Schicken Sie es Übersee Steueroasen: Registrieren Sie Ihr Unternehmen oder setzen Sie Ihr Geld in ein Konto in einem anderen Land mit niedrigeren Steuern. 21 Billionen werden in Offshore-Steueroasen versteckt. David Bowie, U2 und die Rolling Stones haben alle von Steueroasen zu einer Zeit oder anderen profitiert. Beliebtes Bargeld Versteck: Die Cayman-Inseln, die Heimat von 85.000 Unternehmen - so dass es Heimat für mehr registrierte Organisationen als Menschen. 3. Stock It Up in Optionen Durch die Teilnahme an Ihrer Vergütung auf Aktienoptionen können Sie kontrollieren, wann und wenn Sie Steuern zahlen, da die meisten Optionen nur besteuert werden, wenn sie ausgeübt werden. Abgeordnete, die sich für Optionen entschieden haben: Howard Schultz (Starbucks), Fred Smith (FedEx), William Weldon (Johnson Johnson) und viele andere. 4. Spielen Sie Shell-Spiele mit Shell-Unternehmen: Eine Art von Unternehmen, die nur auf Papier existiert, so dass Sie Geld durch sie trinken und vermeiden, Steuern zu zahlen. Hat eine juristische Existenz, aber in der Regel bietet einige oder keine tatsächlichen Produkte oder Dienstleistungen. Oft verwendet für den Kauf und Verkauf zu vermeiden Berichterstattung internationalen Operationen durchgeführt, und vermeiden Steuern auf die Gewinne. Schattiges Geschäft: Mitt Romney fing etwas Flak für angeblich mit einem Shell-Unternehmen in Bermuda, um Steuern zu vermeiden. 5. Swap It Out Equity Swap: Eine Vereinbarung, die es zwei Parteien ermöglicht, den Gewinn und den Verlust von Vermögenswerten ohne tatsächliche Eigentumsübertragung auszutauschen. Der Swap vermeidet Transaktionskosten und in der Regel lokale Steuern auf Dividenden. 6. Spielen Dodgeball mit ihm Kapital Ertragsteuer: Eine Steuer auf die Gewinne aus einem Verkauf von Nicht-Inventar Vermögenswerte ursprünglich für einen geringeren Betrag gekauft, wie Aktien, Anleihen, Eigentum oder Edelmetalle. Beliebte Lücke: Kauf von Aktienoptionen, die den Aktienkurs zu einem festen Zinssatz festlegt und dann Geld von einer Investmentbank mit den Aktien als Sicherheiten ausleiht. Der Kreditnehmer bezahlt dann das Darlehen entweder mit Geld, das mit dem geliehenen Geld ausgeliehen wird, oder durch Übergabe der Aktien, Vermeidung der Kapitalertragsteuer. 7. Gehen Sie Corporate mit ihm Problem: Sein in einer höheren Einkommensteuer-Klammer hat weniger Steuervorteile als ein Unternehmen zu sein. Lösung: Sie können Ihre eigene persönliche Marke einbinden, die Ihnen erlaubt: 1. Kanallohn durch eine nominale Körperschaft 2. Zahlen Sie sich einen zinsfreien Lohn 3. Schadenaufwand 4. Reduzieren Sie Ihre Einkommenssteuern. Mitt Romney behauptete die Verwaltungsgebühr seines Unternehmens als Kapitalgewinn anstatt Einkommen und reduzierte seinen Steuersatz erheblich. 8. Kick It Down the Road Du kannst einen Teil deines Zahltages in einen aufgeschobenen Entschädigungsplan setzen, anstatt es alles auf einmal zu nehmen. Dies ermöglicht es, dass Ihr Einkommen seit 10 Jahren steigen wird. 79 der CEOs bei Fortune 100 Unternehmen wurden aufgeschobene Vergütungspläne angeboten. 9. Gib es weg Geschenk-geben und wohltätige Spenden sind eine echte Win-Win: Vermeiden Sie Steuern und schauen und fühlen sich gut, es zu tun Geschenke an jeden von bis zu 13.000 sind steuerlich ausgeschlossen, mit einem unbegrenzten Ausschluss für Geschenke an einen Ehepartner gegeben. Erlaubt Ihnen, Bargeld innerhalb der Familie als Geschenke zu verteilen, während Sie es abschreiben. Beliebte Spende Taktik: Deduct den fairen Marktwert eines gespendeten Artikels aus Ihrer Steuerpflicht. Beispiel: 1. Kaufen Sie eine Skulptur für 1.000 2. Haben Sie es bei 10.000 einige Jahre später geschätzt 3. Spenden Sie es und abziehen die 10.000 aus diesem Jahr steuerpflichtiges Einkommen. Score 10. Machen Sie es luxuriös Besitzen eine Yacht oder mehrere Häuser arent nur Status Symbole - - sie bieten steuerliche Vorteile auch Beliebte Verdiener: Beanspruchen Sie Ihre zweite Heimat Verbringen Sie mindestens 2 Wochen im Jahr auf Ihrer Yacht, Outfit es wie ein Haus, und kategorisieren es als ein zweites Haus für steuerliche Zwecke. Wenn die Häuser Wert schätzt im Laufe der Zeit, die Gewinne aus dem Verkauf es kann als Kapitalgewinne und besteuert werden zu einem niedrigeren Satz als Gehalt oder andere Kapitalerträge. Ein zweites Zuhause kann für bis zu 2 Wochen im Jahr gemietet werden, ohne dass der Besitzer die Miete als Einkommen mit einer Art von Investition beanspruchen muss, wenn man einen Gewinn erkennt. Einkommen wird von der Regierung besteuert. Wie viel Steuer youll letztlich wind up zahlen und wenn youll zahlen diese Steuern variieren je nach Art der Aktienoptionen youre angeboten und die Regeln mit diesen Optionen verbunden sind. Es gibt zwei grundlegende Arten von Aktienoptionen, plus eine unter Berücksichtigung im Kongress. Eine Anreizaktienoption (ISO) bietet eine präferenzielle steuerliche Behandlung und muss den besonderen Bedingungen des Internal Revenue Service entsprechen. Diese Art der Aktienoption ermöglicht es den Mitarbeitern zu vermeiden, Steuern auf die Bestände zu zahlen, die sie besitzen, bis die Aktien verkauft werden. Bei der Veräußerung der Aktie werden kurz - oder langfristige Kapitalertragsteuern aufgrund der erzielten Gewinne (Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis) gezahlt. Dieser Steuersatz ist tendenziell niedriger als die traditionellen Einkommensteuersätze. Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn der Mitarbeiter die Anteile mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahre nach Erteilung hält. Die kurzfristige Kapitalertragsteuer entspricht dem ordentlichen Ertragsteuersatz, der von 28 auf 39,6 Prozent reicht. Steuerliche Auswirkungen von drei Arten von Aktienoptionen Super-Aktienoption Mitarbeiter-Übungsoptionen Ordentliche Einkommensteuer (28 - 39,6) Arbeitgeber erhält Steuerabzug Steuerabzug bei Arbeitnehmerausübung Steuerabzug bei Arbeitnehmerausübung Angestellter verkauft Optionen nach 1 Jahr oder mehr Langfristige Kapitalertragsteuer Bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Nichtqualifizierten Aktienoptionen (NQSOs) erhalten keine Vorzugssteuerbehandlung. So, wenn ein Mitarbeiter Aktien (durch Ausübung von Optionen) kauft, wird er oder sie den regulären Einkommensteuersatz auf die Spanne zwischen dem, was für die Aktie bezahlt wurde, und dem Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung zahlen. Arbeitgeber profitieren jedoch, weil sie in der Lage sind, einen Steuerabzug zu verlangen, wenn Mitarbeiter ihre Optionen ausüben. Aus diesem Grund verlängern die Arbeitgeber häufig NQSOs an Mitarbeiter, die keine Führungskräfte sind. Steuern auf 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie Quelle: Gehalt. Angenommen, ein ordentlicher Einkommensteuersatz von 28 Prozent. Der Kapitalertragsteuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien mit einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie ausgegeben. Man hält Anreiz-Aktienoptionen, während der andere NQSOs hält. Beide Mitarbeiter üben ihre Optionen auf 20 pro Aktie aus und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf mit 30 pro Aktie. Der Arbeitnehmer mit den ISOs zahlt keine Steuer auf Ausübung, aber 4.000 in Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Der Arbeitnehmer mit NQSOs zahlt eine reguläre Einkommensteuer von 2.800 bei der Ausübung der Optionen und weitere 2.000 Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Strafen für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter ISOs ist es, Mitarbeiterbesitz zu belohnen. Aus diesem Grund kann eine ISO quittiert werden - das heißt, eine nicht qualifizierte Aktienoption werden - wenn der Mitarbeiter die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkauft. Dies bedeutet, dass der Arbeitnehmer die ordentliche Einkommensteuer von 28 bis 39,6 Prozent sofort bezahlen wird, im Gegensatz zu einer langfristigen Kapitalertragsteuer von 20 Prozent, wenn die Aktien später verkauft werden. Andere Arten von Optionen und Aktienplänen Zusätzlich zu den oben genannten Optionen bieten einige öffentliche Unternehmen Abschnitt 423 Mitarbeiter-Aktienkaufpläne (ESPPs) an. Diese Programme erlauben es den Mitarbeitern, Unternehmensaktien zu einem diskontierten Preis (bis zu 15 Prozent) zu erwerben und eine vorrangige steuerliche Behandlung auf die Gewinne zu erhalten, die bei der späteren Veräußerung erzielt wurden. Viele Unternehmen bieten auch Aktien als Teil eines 401 (k) Ruhestandsplans an. Diese Pläne erlauben es den Mitarbeitern, Geld für den Ruhestand zu beiseite legen und erst nach dem Eintritt in das Ruhestand zu besteuern. Einige Arbeitgeber bieten die zusätzliche Vergünstigung der Anpassung der Mitarbeiter Beitrag zu einem 401 (k) mit Firmenbestand. Mittlerweile kann die Aktie des Unternehmens auch mit dem Geld, das der Mitarbeiter in ein 401 (k) Ruhestandsprogramm investiert hat, erworben werden, so dass der Mitarbeiter ein Investmentportfolio laufend und kontinuierlich aufbauen kann. Besondere Steuererklärungen für Personen mit großen Gewinnen Die Alternative Mindeststeuer (AMT) kann in Fällen gelten, in denen ein Mitarbeiter besonders große Gewinne aus Anreizaktienoptionen realisiert. Dies ist eine komplizierte Steuer, also wenn Sie denken, dass es für Sie gelten kann, wenden Sie sich an Ihren persönlichen Finanzberater. Immer mehr Menschen werden betroffen. - Jason Rich, Gehaltsbeteiligte

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